2025 Vergi Takvimi: İşletmeler İçin Güncel Vergi Rehberi
| İş Yerleri İçin Vergi Takvimi (2025) | ||
|---|---|---|
| Vergi Kalemi | Beyanname Tarihi | Son Ödeme Tarihi |
| Yıllık Gelir Vergisi | Mart ayının son günü | 1. taksit: Martın son günü 2. taksit: Temmuzun son günü |
| Yıllık Kurumlar Vergisi | Nisan ayının son günü | 30 Nisan 2025 |
| Katma Değer Vergisi (KDV) | Aylık olarak izleyen ayın 28’i | Beyanname verilen ayın 28’i |
| Üç Aylık Muhtasar | 3 aylık dönemlerin 2. aylarının 26’sı | Beyanname verilen ayın 26’sı |
| Aylık Muhtasar | Aylık olarak izleyen ayın 26’sı | Beyanname verilen ayın 26’sı |
| Damga Vergisi | Aylık olarak izleyen ayın 26’sı | Beyanname verilen ayın 26’sı |
| Geçici Vergi | 3 aylık dönemlerin 2. aylarının 17’si | 20 Mayıs 2025 18 Ağustos 2025 17 Kasım 2025 |
| Çevre Temizlik Vergisi | Belediyelerce binaların tarifedeki derecelere intibak ettirilmesi üzerine her yılın ocak ayında tahakkuk etmiş sayılır. İlk kez mükellefiyetlik durumunda 30 gün içinde bildirim yapılır. | 1. taksit: 2 Haziran 2025 2. taksit: 1 Aralık 2025 (İlk kez mükellefiyetlik durumunda tarih farklılık gösterebilir.) |
| İlan ve Reklam Vergisi | Mükellefler için ilan ve reklam işi verilmeden önce, meslek olarak yapanlar için izleyen ayın 20’si | İzleyen ayın 20’si (Belediye meclislerinin, bu vergiyi iki eşit taksitte alma yetkisi bulunur.) |
| Emlak Vergisi | Beyanname yükümlülüğü yoktur. | 1. taksit: 2 Haziran 2025 2. taksit: 1 Aralık 2025 |
| Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) | Beyanname yükümlülüğü yoktur. | 1. taksit: Ocak ayı sonuna kadar 2. taksit: Temmuz ayı sonuna kadar |
| Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) | - I. sayılı listedeki ürünlerde ayın ilk 15 günü için aynı ayın 25’i, sonraki 15 günü için izleyen ayın 10’u - II. sayılı listenin kayıt ve tescile tabi olmayan ürünler ile III. ve IV. sayılı listedeki ürünlerde izleyen 15’ine kadar - II. sayılı listenin kayıt ve tescile tabi ürünlerinde işlem tamamlanmadan önce | Beyanname verme zamanında |
| Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) | Aylık olarak izleyen ayın 15’i | Beyanname verme zamanında |
Vergi Ödeme Tarihlerini Takip Etmek Neden Önemlidir?
Vergi ödeme tarihlerini takip etmek, şirketiniz veya işletmenizin finansal yapısını koruyabilmeniz adına önemlidir. Bu tarihler doğrultusunda ne zaman ödeme yapmanız gerektiğini önceden bilir, bütçenizi buna göre planlayabilirsiniz. Ayrıca vergileri zamanında ödemek yasal bir yükümlülük olduğu için vergi takvimini takip etmek, bu yükümlülüğü doğru zamanda yerine getirebilmeniz açısından da önemlidir.
Vergi Ödemelerinin Gecikmesi Durumunda Ne Olur?
Vergi ödemelerinin gecikmesi durumunda gerçekleşecek ilk olay, vergi borcuna faiz eklenmesi olur. Geç ödenen vergiler faiz ile tahsil edilir ve bu da işletmeniz için ekstra maliyet yaratır. Ayrıca gecikme süresi arttıkça faiz tutarı da artar. Bununla birlikte ilerleyen süreçte hukuki yaptırım ve para cezası gibi uygulamalar devreye girer. Dolayısıyla vergilerin zamanında ve takvime uygun bir şekilde ödenmesi gerekir.
Yıllık Kurumlar Vergisi Nedir?
Anonim şirket, limitet şirket veya sermayesi paylara bölünmüş komandit şirket gibi yapıya sahip mükellefler, kurumlar vergisi üzerinden vergilendirilir. Her yıl ödenmesi gereken bir vergi olduğu için genellikle yıllık kurumlar vergisi olarak bilinir.
2025 Yılı Kurumlar Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
Her yılın kurumlar vergisi, bir sonraki yılın nisan ayının son günü beyan edilir ve ödenir. Buna göre 2024 yılına ait kurumlar vergisinin 30 Nisan 2025’te ödenmesi gerekir.
Yıllık Gelir Vergisi Nedir?
Kişi ve kurumların her türlü kazançlarından tahsil edilen gelir vergisi, her kişi ve kurum için aynı oranda değildir. Hesaplama, vergi dilimlerine göre yapılır. Vergi dilimleri matrahları her yıl değişirken gelir vergisi oranları da %15 ile %40 arasındadır.
2025 Yılı Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
Gelir vergisi iki taksitte ödenen bir vergi kalemidir. Her yılın vergisi, bir sonraki yıl içinde iki taksit halinde ödenir. Buna göre 2025 yılında ödenecek olan 2024 yılına ilişkin gelir vergisi ödemesi tarihleri şöyledir:
- taksit: Martın son günü
- taksit: Temmuzun son günü
Geçici Vergi Nedir?
Geçici vergi; kurumlar vergisi mükelleflerinin, serbest meslek erbaplarının ve gerçek usulde vergilendirilen kazanç sahiplerinin cari vergilendirme dönemlerine ait üçer aylık gelirlerinden alınan vergidir.
2025 Yılı Geçici Vergi Beyan ve Ödeme Tarihleri Nelerdir?
Peşin vergi olarak da bilinen bu kalemin ödemeleri, her 3 aylık dönem için bir sonraki 3 aylık dönemin 2. ayında yapılır. Geçici vergi dönemlerini şöyle sıralayabiliriz:
- Ocak - Şubat - Mart
- Nisan - Mayıs - Haziran
- Temmuz - Ağustos - Eylül
- Ekim - Kasım - Aralık
2025 geçici vergi takvimi ise şöyledir:
- 20 Mayıs 2025
- 18 Ağustos 2025
- 17 Kasım 2025
Katma Değer Vergisi (KDV) Nedir?
Kısaca KDV olarak bilinen katma değer vergisi, satılan ürünler ve verilen hizmetler için alınan bir vergidir. Ürün ve hizmeti satan kişi tarafından ilgili kurumlara ödenmek üzere ürün ve hizmeti satın alan kişiden tahsil edilir. KDV oranları, ürün ve hizmet sınıflarına göre %1 ile %20 arasında değişir.
2025 Yılında KDV Ne Zaman Ödenecek?
Mal ve hizmet teslimleri üzerinden alınan katma değer vergisi için beyanname verme süreleri ile ödeme süreleri aynıdır. Dolayısıyla KDV, beyanname süresi içinde ödenir. Aylık KDV beyannamesi, her ay için bir sonraki ayın 28’inde verilir ve KDV ödemesi de bu tarihte yapılır. 3 aylık KDV beyannameleri ise 3 aylık dönemleri izleyen ayların (nisan, temmuz, ekim ve bir sonraki yılın ocak ayı) 28’ine kadar verilir ve aynı tarihte ödenir. Ayın 28’inin hafta sonuna veya tatil gününe gelmesi halinde bu tarih, ayın 29’u veya 30’u da olabilir.
Aylık Muhtasar Beyannamesi Nedir?
Aylık muhtasar beyannamesi, gelir vergisi kapsamındaki beyan türlerinden biridir. İşverenler ve vergi tevkifatı yapanlar, aylık muhtasar ile aylık vergi matrahlarını toplu olarak vergi dairesine bildirirler.
2025 Aylık Muhtasar Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
Aylık muhtasar beyannamesi, her ay için izleyen ayın 26’sında verilir. Aylık muhtasar vergisi ödemesi ise beyannamenin verildiği tarihte yapılır.
Üç Aylık Muhtasar Beyannamesi Nedir?
Üç aylık muhtasar beyannamesi, gelir vergisi beyanlarını üç aylık dönemlerle verme yöntemidir. Bir işletmenin muhtasar beyannamesini aylık değil de üç aylık verebilmesi için işletmedeki çalışan sayısının en fazla 10 olması gerekir.
2025 Üç Aylık Muhtasar Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
Üç aylık muhtasar beyannameler, her üç aylık dönemin ikinci aylarında verilir. Ödemeler de beyanname verilen ayın 26’sına kadar yapılır.
Damga Vergisi Nedir?
Her ay ödenen vergilerden biri de yapılan sözleşmeler üzerinden alınan damga vergisidir. Hem yaptığı tahsilatlardan damga vergisi kesintisi yapanlar hem de sürekli mükellefiyeti bulunanlar için beyanname ve ödeme tarihleri aynıdır.
2025 Damga Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
Damga vergisi 2025 yılında her ay için bir sonraki ayın 26’sında ödenir. Beyanname de bu tarihte verilir.
Emlak Vergisi Nedir?
Emlak vergisi, nitelikleri kanunda belirtilmiş tüm kişisel ve kurumsal gayrimenkuller için mülk sahiplerinden tahsil edilir. Dolayısıyla şirketler de şirket bünyesindeki gayrimenkuller için emlak vergisi ödemek durumundadır.
2025 Yılında Emlak Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
İki taksitte ödenen emlak vergisinin tarihleri 2025 yılı için şöyledir:
- taksit: 2 Haziran 2025
- taksit: 1 Aralık 2025
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) Nedir?
Beyanname verme yükümlülüğü bulunmayan vergilerden biri olan MTV, motorlu taşıtlar için tahsil edilir. Motorlu taşıtlar vergisi tutarları, aracın motor hacmine ve üretim yılına göre değişir. Şirketlere ve işletmelere ait araçlar için de aynı durum geçerlidir.
2025 Yılında Motorlu Taşıtlar Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
2025 MTV ödeme tarihleri şu şekildedir:
- taksit: 31 Ocak 2025’e kadar
- taksit: 31 Temmuz 2025’e kadar
İlan ve Reklam Vergisi Nedir?
İlan ve reklam vergisi, işletmelerin reklam ve pazarlama çalışmaları üzerinden alınır. Sürekli bu işi yapanlarla birlikte geçici süreli yapanlar da belediye gelirleri içerisinde bulunan bu vergiye tabidir.
2025 Yılında İlan ve Reklam Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
İlan ve reklam vergisi, ödenme durumu doğduğu takdirde her ay ödenir. Ödemeler ise her ay için bir sonraki ayın 20’si olarak belirlenmiştir. Ayrıca belediyelerin, ilan ve reklam vergisini iki eşit taksitle alma yetkisi de vardır. Bu durumda vergi iki taksitle ödenebilir.
Çevre Temizlik Vergisi Nedir?
Çevre temizlik vergisi, sokakların temizliği ve çöp konteynerlerinin toplanması gibi hizmetler karşılığında alınır. Vergiyi, gerçek ve tüzel kişi fark etmeksizin binaları kullanan mülk sahipleri veya işleticiler öder.
2025 Çevre Temizlik Vergisi Ne Zaman Ödenecek?
İki taksitte ödenen çevre temizlik vergisinin 2025 taksit tarihleri şöyledir:
- taksit: 2 Haziran 2025
- taksit: 1 Aralık 2025
Şirketiniz veya işletmeniz için ödemeniz gereken bu vergileri doğuran pek çok işlem vardır. Örneğin çalışanlarınıza ödediğiniz maaş ve diğer bazı ücretler için gelir vergisi ve damga vergisi de ödemeniz gerekir. Bu vergilerin bir kısmından muaf olmak için ise yemek ücretlerini TokenFlex ile ödeyebilirsiniz.
